Cục Thuế chỉ mặt 4 thủ đoạn gian lận hóa đơn, siết kiểm soát hồ sơ hoàn thuế

Cục Thuế vừa có thư ngỏ gửi tới các hiệp hội nghề nghiệp trong lĩnh vực kế toán, kiểm toán, các đại lý thuế cùng các tổ chức cung cấp dịch vụ kế toán và tư vấn thuế nhằm tăng cường phối hợp tuyên truyền, phòng ngừa các hành vi vi phạm trong lĩnh vực thuế.

Theo cơ quan thuế, một trong những hành vi đáng lo ngại hiện nay là việc doanh nghiệp lập từ hai hệ thống sổ sách kế toán, báo cáo tài chính trở lên để che giấu doanh thu, làm sai lệch nghĩa vụ thuế phải nộp. Bên cạnh đó, tình trạng mua bán hóa đơn trái phép để hợp thức hóa hồ sơ, gian lận thuế và chiếm đoạt tiền hoàn thuế giá trị gia tăng vẫn diễn biến phức tạp.

Cục Thuế đã chỉ ra 4 nhóm hành vi điển hình đang được các đối tượng lợi dụng để thực hiện các hành vi vi phạm.

Nhóm thứ nhất là các doanh nghiệp được thành lập với mục đích chính là phát hành, mua bán hóa đơn khống trái pháp luật mà không phát sinh hoạt động sản xuất, kinh doanh thực tế.

Nhóm thứ hai là các doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh nhưng cố tình sử dụng hóa đơn mua bán bất hợp pháp nhằm nâng khống chi phí đầu vào, kê khai khấu trừ thuế hoặc xin hoàn thuế không đúng quy định.

Nhóm thứ ba bao gồm các cá nhân và hộ kinh doanh có giao dịch thực tế nhưng không đăng ký kinh doanh hoặc không đáp ứng điều kiện để xuất hóa đơn hợp pháp. Để hoàn thiện hồ sơ, các đối tượng này tìm cách mua hóa đơn từ bên ngoài nhằm hợp thức hóa chứng từ.

Nhóm cuối cùng là các doanh nghiệp lợi dụng đặc thù hoạt động bán lẻ để phát hành hóa đơn khống, tạo điều kiện cho các hành vi gian lận thuế và hợp thức hóa chi phí không có thật.

Để hạn chế các vi phạm nêu trên, Cục Thuế đề nghị các hiệp hội nghề nghiệp, doanh nghiệp cung cấp dịch vụ kế toán, kiểm toán và tư vấn thuế đẩy mạnh công tác tuyên truyền, phổ biến quy định pháp luật về thuế cho khách hàng và hội viên.

Đồng thời, các đơn vị cần hỗ trợ doanh nghiệp tăng cường đối chiếu dữ liệu giữa sổ sách kế toán, hóa đơn điện tử và chứng từ thanh toán nhằm phát hiện kịp thời những dấu hiệu bất thường. Việc cảnh báo sớm các rủi ro pháp lý cũng được xem là giải pháp quan trọng giúp doanh nghiệp tuân thủ quy định và tránh các vi phạm trong quá trình hoạt động sản xuất, kinh doanh.