Nhà đầu tư nắm giữ chứng chỉ quỹ mở từ 2 năm được miễn thuế chuyển nhượng

Chính thức miễn thuế cho khoản đầu tư dài hạn

Luật Thuế thu nhập cá nhân có hiệu lực từ đầu tháng 7 đã bổ sung thêm trường hợp được miễn thuế đối với hoạt động chuyển nhượng chứng chỉ quỹ mở khi nhà đầu tư đáp ứng điều kiện nắm giữ từ đủ 2 năm trở lên.

Trước khi quy định mới được áp dụng, mọi giao dịch chuyển nhượng chứng chỉ quỹ đều phải nộp thuế thu nhập cá nhân ở mức 0,1% trên giá trị chuyển nhượng, không phân biệt thời gian đầu tư hay thời điểm mua bán.

Bên cạnh đó, luật cũng điều chỉnh giảm thuế thu nhập cá nhân đối với khoản lợi tức mà nhà đầu tư nhận được từ quỹ đầu tư chứng khoán và quỹ đầu tư bất động sản, từ mức 5% xuống còn 2,5%.

Theo các chuyên gia, việc miễn thuế đối với các khoản đầu tư dài hạn vào quỹ mở sẽ tạo động lực để người dân hình thành thói quen đầu tư lâu dài, thay vì chỉ gửi tiền nhàn rỗi hoặc đầu tư ngắn hạn.

Nguồn vốn được duy trì ổn định trong các quỹ đầu tư không chỉ góp phần phát triển thị trường vốn mà còn giúp giảm sự phụ thuộc của nền kinh tế vào tín dụng ngân hàng. Đồng thời, việc thúc đẩy tích lũy tài chính dài hạn cũng được kỳ vọng sẽ giảm áp lực đối với hệ thống an sinh xã hội trong tương lai.

Điều kiện để được miễn thuế

Theo Điều 43 Nghị định 253, cá nhân được miễn thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng chỉ quỹ mở được thành lập theo quy định của pháp luật về chứng khoán nếu tại thời điểm chuyển nhượng đã nắm giữ chứng chỉ quỹ từ đủ 2 năm trở lên kể từ ngày mua.

Đối với các chứng chỉ quỹ được mua trước ngày 1/7/2026 nhưng chuyển nhượng từ ngày 1/7/2026 trở đi, nhà đầu tư vẫn được hưởng chính sách miễn thuế nếu đáp ứng điều kiện đã nắm giữ đủ 2 năm tính từ thời điểm mua.

Trong trường hợp nhà đầu tư mua chứng chỉ quỹ ở nhiều thời điểm khác nhau, thời gian nắm giữ sẽ được xác định theo nguyên tắc chứng chỉ quỹ được mua trước sẽ được tính là chuyển nhượng trước (nguyên tắc "mua trước - bán trước").

Việc miễn thuế đối với chuyển nhượng chứng chỉ quỹ mở nắm giữ từ đủ 2 năm là chính sách hoàn toàn mới, chưa từng được quy định tại Nghị định 65/2013 cũng như các văn bản pháp luật trước đó.

Giới phân tích kỳ vọng chính sách này sẽ góp phần thúc đẩy dòng vốn đầu tư dài hạn, nâng cao sức hấp dẫn của các quỹ đầu tư và tạo thêm động lực cho sự phát triển bền vững của thị trường tài chính Việt Nam./.